Ulga dla młodych (zerowy PIT dla osób do 26. roku życia): Czy nadal obowiązuje i jakie są limity przychodów?

Ulga dla młodych, czyli zerowy PIT dla osób do 26. roku życia, nadal obowiązuje. Została wprowadzona w 2019 roku i przez lata była znacznym wsparciem dla młodych pracowników. Warunek jest jeden: limit przychodów. Jeśli go przekroczysz, ulga przestaje działać. Przez ostatnie lata limit ten był aktualizowany, więc warto wiedzieć, jaki jest aktualny próg.

Jak działa ulga dla młodych?

Zasada jest prosta: podatnicy, którzy nie ukończyli 26 lat w roku podatkowym, są zwolnieni z podatku dochodowego od osób fizycznych (PIT). Dotyczy to przychodów z pracy, umów zlecenia, działalności gospodarczej (pod pewnymi warunkami) i praw autorskich. Nie ma znaczenia, czy pracujesz na etacie, masz umowę zlecenie, czy prowadzisz własną, jednoosobową działalność. Masz mniej niż 26 lat? Dostajesz swoje wynagrodzenie „na rękę” bez potrącanego podatku dochodowego. Brzmi jak marzenie, prawda? No i trochę tak jest.

Limity przychodów w uldze dla młodych

To kluczowy element. Ulga działa tylko do pewnego progu zarobków w roku podatkowym. Zmiany w przepisach, które weszły w życie od 1 stycznia 2022 roku, podniosły ten limit. Do tej pory zwolnienie obowiązywało bez limitu kwotowego, co było sporą gratką. Obecnie, w 2023 roku i nadal w 2024 roku, limit przychodów objętych zerowym PIT wynosi 120 000 zł w ciągu roku podatkowego. Co to oznacza w praktyce?

Jeśli Twój roczny dochód (przed opodatkowaniem, ale po odliczeniu składek społecznych) nie przekroczy 120 000 zł, nie zapłacisz od niego podatku dochodowego. Jeśli jednak przekroczysz ten pułap, to dopiero nadwyżka ponad 120 000 zł zostanie opodatkowana według standardowej skali podatkowej (czyli 12% do 120 000 zł dochodu, a powyżej 32%). Ustawodawca pomyślał o tym, żeby młodzi ludzie nie tracili na tym, gdy zaczną zarabiać więcej.

Kto może skorzystać z ulgi?

• Osoby do 26. roku życia: Tutaj nie ma miejsca na dyskusję. Jeśli masz 25 lat i 364 dni, ulga działa. Przekraczasz 26. urodziny np. 15 maja? Od tego dnia masz już normalnie płacony PIT.
• Osoby uzyskujące przychody z określonych źródeł:
• Umowa o pracę
• Umowa zlecenia
• Działalność gospodarcza (opodatkowana podatkiem liniowym lub skalą podatkową – nie dotyczy ryczałtu!)
• Prawa autorskie i licencje

Ważne: Ulga nie obejmuje przychodów opodatkowanych ryczałtem od przychodów ewidencjonowanych. Tak więc prowadząc działalność gospodarczą i wybierając tę formę opodatkowania, nie skorzystasz z zerowego PIT, nawet jeśli jesteś poniżej 26. roku życia i nie przekroczyłeś limitu. To spory minus dla młodych przedsiębiorców.

Jak rozliczyć ulgę?

Zazwyczaj pracodawcy czy zleceniodawcy sami uwzględniają ulgę w miesięcznych rozliczeniach. Warto jednak upewnić się, że Twoje dane są prawidłowo wprowadzone w systemie płacowym. Jeśli prowadzisz działalność gospodarczą, musisz samodzielnie pilnować limitu przychodów. Przy rozliczeniu rocznym PIT, zwolnienie jest stosowane automatycznie na podstawie Twojego wieku i wysokości uzyskanych przychodów.

Podsumowując, czy warto się tym przejmować?

Tak. Znajomość tych zasad to podstawa. Ulga dla młodych to realne oszczędności. Ale trzeba pamiętać o limicie 120 000 zł rocznie. Przekroczenie go oznacza, że od nadwyżki zapłacisz podatek. Większość młodych ludzi, którzy pracują na etacie czy umowie zlecenia, spokojnie mieści się w tym limicie. Ci ambitniejsi, prowadzący własne biznesy, muszą mocniej pilnować swoich finansów. Po prostu.

Najczęstsze pytania

Czy ulga dla młodych obowiązuje po ukończeniu 26 lat?

Nie, ulga obowiązuje tylko do dnia ukończenia 26. roku życia. Po przekroczeniu tego wieku podatek dochodowy jest naliczany standardowo.

Czy ryczałt jest objęty ulgą dla młodych?

Nie, ulga dla młodych nie obejmuje przychodów opodatkowanych ryczałtem od przychodów ewidencjonowanych, nawet jeśli podatnik ma poniżej 26 lat i mieści się w limicie.